企業(yè)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中一類重要的以贏利為目的的組織形式，扮演著重要角色。但是隨著國(guó)家近年來(lái)對(duì)經(jīng)濟(jì)犯罪的查處力度，企業(yè)涉及經(jīng)濟(jì)犯罪而最終破產(chǎn)清算、鋃鐺入獄的屢見(jiàn)報(bào)端。因此，企業(yè)不僅面臨民事、經(jīng)濟(jì)法律風(fēng)險(xiǎn)，刑事法律風(fēng)險(xiǎn)也需要格外的防范。

　　企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，指的是人們?cè)诠镜脑O(shè)立、運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，如果發(fā)生了嚴(yán)重的違法行為或犯罪時(shí)，應(yīng)該承擔(dān)刑事法律責(zé)任。根據(jù)我國(guó)刑法的規(guī)定，刑事責(zé)任的主要承擔(dān)方式為接受刑罰。而刑罰又分為死刑、自由刑（有期徒刑、無(wú)期徒刑、拘役和管制）、財(cái)產(chǎn)刑（沒(méi)收財(cái)產(chǎn)和罰金）、政治刑（剝奪政治權(quán)利）。不同的犯罪，其犯罪雅間的構(gòu)成不公，承擔(dān)的刑事責(zé)任也不同。上海企業(yè)法律顧問(wèn)下述幾個(gè)是比較常見(jiàn)的企業(yè)刑事犯罪行為。

        常見(jiàn)的企業(yè)經(jīng)濟(jì)犯罪案件類型有哪些？

　　違反公司法的犯罪（5個(gè)）

　　1、虛報(bào)注冊(cè)資本案（刑法第158條)

　　申請(qǐng)公司登記使用虛假證明文件或者采取其他欺詐手段虛報(bào)注冊(cè)資本，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

　　(一)超過(guò)法定出資期限，實(shí)繳注冊(cè)資本不足法定注冊(cè)資本最低限額，有限責(zé)任公司虛報(bào)數(shù)額在30萬(wàn)元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額60%以上的，股份有限公司虛報(bào)數(shù)額在300萬(wàn)元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額30%以上的;

　　(二)超過(guò)法定出資期限，實(shí)繳注冊(cè)資本達(dá)到法定注冊(cè)資本最低限額，但仍虛報(bào)注冊(cè)資本，有限責(zé)任公司虛報(bào)數(shù)額在100萬(wàn)元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額60%以上的，股份有限公司虛報(bào)數(shù)額在1000萬(wàn)元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額30%以上的;

　　(三)造成投資者或者其他債權(quán)人直接經(jīng)濟(jì)損失累計(jì)數(shù)額在10萬(wàn)元以上的;

　　(四)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的:

　　1.兩年內(nèi)因虛報(bào)注冊(cè)資本受過(guò)行政處罰二次以上，又虛報(bào)注冊(cè)資本的;

　　2.向公司登記主管人員行賄的;

　　3.為進(jìn)行違法活動(dòng)而注冊(cè)的。

　　(五)其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。

　　2、虛假出資、抽逃出資案（刑法第159條）

　　公司發(fā)起人、股東違反公司法的規(guī)定未交付貨幣、實(shí)物或者未轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)權(quán)，虛假出資，或者在公司成立后又抽逃其出資，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

　　(一)超過(guò)法定出資期限，有限責(zé)任公司股東虛假出資數(shù)額在30萬(wàn)元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額60%以上的，股份有限公司發(fā)起人、股東虛假出資數(shù)額在300萬(wàn)元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額30%以上的;

　　(二)有限責(zé)任公司股東抽逃出資數(shù)額在30萬(wàn)元以上并占其實(shí)繳出資數(shù)額60%以上的，股份有限公司發(fā)起人、股東抽逃出資數(shù)額在300萬(wàn)元以上并占其實(shí)繳出資數(shù)額30%以上的;

　　(三)造成公司、股東、債權(quán)人的直接經(jīng)濟(jì)損失累計(jì)數(shù)額在10萬(wàn)元以上的;

　　(四)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的:

　　1.致使公司資不抵債或者無(wú)法正常經(jīng)營(yíng)的;

　　2.公司發(fā)起人、股東合謀虛假出資、抽逃出資的;

　　3.兩年內(nèi)因虛假出資、抽逃出資受過(guò)行政處罰二次以上，又虛假出資、抽逃出資的;

　　4.利用虛假出資、抽逃出資所得資金進(jìn)行違法活動(dòng)的。

　　(五)其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。

　　3、妨害清算案（刑法第162條）

　　公司、企業(yè)進(jìn)行清算時(shí)，隱匿財(cái)產(chǎn)，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表或者財(cái)產(chǎn)清單作虛偽記載或者在未清償債務(wù)前分配公司、企業(yè)財(cái)產(chǎn)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

　　(一)隱匿財(cái)產(chǎn)價(jià)值在50萬(wàn)元以上的；

　　(二)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表或者財(cái)產(chǎn)清單作虛偽記載涉及金額在50萬(wàn)元以上的;

　　(三)在未清償債務(wù)前分配公司、企業(yè)財(cái)產(chǎn)價(jià)值在50萬(wàn)元以上的;

　　(四)造成債權(quán)人或者其他人直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在10萬(wàn)元以上的;

　　(五)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但應(yīng)清償?shù)穆毠さ墓べY、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金得不到及時(shí)清償，造成惡劣社會(huì)影響的;

　　(六)其他嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人或者其他人利益的情形。

　　4、隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告案（刑法第162條之一）

　　隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

　　(一)隱匿、故意銷毀的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告涉及金額在50萬(wàn)元以上的;

　　(二)依法應(yīng)當(dāng)向司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、有關(guān)主管部門等提供而隱匿、故意銷毀或者拒不交出會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的;

　　(三)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

　　5、虛假破產(chǎn)案（刑法第162條之二）

　　公司、企業(yè)通過(guò)隱匿財(cái)產(chǎn)、承擔(dān)虛構(gòu)的債務(wù)或者以其他方法轉(zhuǎn)移、處分財(cái)產(chǎn)，實(shí)施虛假破產(chǎn)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

　　(一)隱匿財(cái)產(chǎn)價(jià)值在50萬(wàn)元以上的；

　　(二)承擔(dān)虛構(gòu)的債務(wù)涉及金額在50萬(wàn)元以上的;

　　(三)以其他方法轉(zhuǎn)移、處分財(cái)產(chǎn)價(jià)值在50萬(wàn)元以上的;

　　(四)造成債權(quán)人或者其他人直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在10萬(wàn)元以上的;

　　(五)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但應(yīng)清償?shù)穆毠さ墓べY、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金得不到及時(shí)清償，造成惡劣社會(huì)影響的;

　　(六)其他嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人或者其他人利益的情形。

　　商業(yè)涉賄犯罪（3個(gè)）

　　6、非國(guó)家工作人員受賄案（刑法第163條）

　　公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，或者在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，利用職務(wù)上的便利，違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有，數(shù)額在6萬(wàn)元以上不滿100萬(wàn)元的，屬于“數(shù)額較大”，應(yīng)予立案追訴，處五年以下有期徒刑或者拘役。

　　索取或者非法收受他人財(cái)物，數(shù)額在100萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額巨大”，處五年以上有期徒刑，可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

　　7、對(duì)非國(guó)家工作人員行賄案（刑法第164條）

　　為謀取不正當(dāng)利益，給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財(cái)物，個(gè)人行賄數(shù)額在6萬(wàn)元以上不滿200萬(wàn)元的，單位行賄數(shù)額在20萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額較大”，應(yīng)予立案追訴，處三年以下有期徒刑或者拘役。

　　行賄數(shù)額在200萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額巨大”，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。

　　8、對(duì)外國(guó)公職人員、國(guó)際公共組織官員行賄案（刑法第164條第二款）

　　為謀取不正當(dāng)商業(yè)利益,給予外國(guó)公職人員或者國(guó)際公共組織官員以財(cái)物，個(gè)人行賄數(shù)額在一萬(wàn)元以上的,單位行賄數(shù)額在20萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　公司管理人員犯罪（8個(gè)）

　　9、非法經(jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)案（刑法第165條）

　　國(guó)有公司、企業(yè)的董事、經(jīng)理利用職務(wù)便利，自己經(jīng)營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與其所任職公司、企業(yè)同類的營(yíng)業(yè)，獲取非法利益，數(shù)額在十萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。

　　10、為親友非法牟利案（刑法第166條）

　　國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，利用職務(wù)便利，為親友非法牟利，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金：

　　(一)造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在10萬(wàn)元以上的;

　　(二)使其親友非法獲利數(shù)額在20萬(wàn)元以上的;

　　(三)造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)六個(gè)月以上，或者被吊銷許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷、解散的;

　　(四)其他致使國(guó)家利益遭受重大損失的情形。

　　11、簽訂、履行合同失職被騙案（刑法第167條）

　　國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，在簽訂、履行合同過(guò)程中，因嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任被詐騙，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴，處三年以下有期徒刑或者拘役：

　　(一)造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上的;

　　(二)造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)六個(gè)月以上，或者被吊銷許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷、解散的;

　　(三)其他致使國(guó)家利益遭受重大損失的情形。

　　金融機(jī)構(gòu)、從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的公司、企業(yè)的工作人員嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，造成100萬(wàn)美元以上外匯被騙購(gòu)或者逃匯1000萬(wàn)美元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　本條規(guī)定的“詐騙”，是指對(duì)方當(dāng)事人的行為已經(jīng)涉嫌詐騙犯罪，不以對(duì)方當(dāng)事人已經(jīng)被人民法院判決構(gòu)成詐騙犯罪作為立案追訴的前提。

　　12、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職案（刑法第168條）

　　國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴，處三年以下有期徒刑或者拘役：

　　(一)造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上的;

　　(二)造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)一年以上，或者被吊銷許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷、解散的;

　　(三)其他致使國(guó)家利益遭受重大損失的情形。

　　13、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權(quán)案（刑法第168條）

　　國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，濫用職權(quán)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴，處三年以下有期徒刑或者拘役：

　　(一)造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在30萬(wàn)元以上的;

　　(二)造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)六個(gè)月以上，或者被吊銷許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷、解散的;

　　(三)其他致使國(guó)家利益遭受重大損失的情形。

　　14、徇私舞弊低價(jià)折股、出售國(guó)有資產(chǎn)案（刑法第169條）

　　國(guó)有公司、企業(yè)或者其上級(jí)主管部門直接負(fù)責(zé)的主管人員，徇私舞弊，將國(guó)有資產(chǎn)低價(jià)折股或者低價(jià)出售，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴，處三年以下有期徒刑或者拘役：

　　(一)造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在30萬(wàn)元以上的;

　　(二)造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)六個(gè)月以上，或者被吊銷許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷、解散的;

　　(三)其他致使國(guó)家利益遭受重大損失的情形。

　　15、職務(wù)侵占案（刑法第271條第一款）

　　公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額在6萬(wàn)元以上的為數(shù)額較大，應(yīng)予立案追訴，處五年以下有期徒刑或者拘役。

　　職務(wù)侵占數(shù)額在100萬(wàn)元以上的為數(shù)額巨大，處五年以上有期徒刑，可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

　　16、挪用資金案（刑法第272條第一款）

　　公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴，處三年以下有期徒刑或者拘役：

　　(一)挪用本單位資金數(shù)額在10萬(wàn)元以上，超過(guò)三個(gè)月未還的或進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的;

　　(二)挪用本單位資金數(shù)額在6萬(wàn)元以上，進(jìn)行非法活動(dòng)的。

　　具有下列情形屬于“數(shù)額巨大”，或者數(shù)額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑：

　　(一)挪用本單位資金數(shù)額在400萬(wàn)元以上，超過(guò)三個(gè)月未還的或進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的;

　　(二)挪用本單位資金數(shù)額在200萬(wàn)元以上，進(jìn)行非法活動(dòng)的。

　　具有下列情形之一的，屬于本條規(guī)定的“歸個(gè)人使用”:

　　(一)將本單位資金供本人、親友或者其他自然人使用的;

　　(二)以個(gè)人名義將本單位資金供其他單位使用的;

　　(三)個(gè)人決定以單位名義將本單位資金供其他單位使用，謀取個(gè)人利益的。

　　金融票據(jù)犯罪（15個(gè)）

　　17、高利轉(zhuǎn)貸案（刑法第175條）

　　以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

　　(一)高利轉(zhuǎn)貸，違法所得數(shù)額在10萬(wàn)元以上的;

　　(二)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但兩年內(nèi)因高利轉(zhuǎn)貸受過(guò)行政處罰二次以上，又高利轉(zhuǎn)貸的。

　　18、騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證案（刑法第175條之一）

　　以欺騙手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

　　(一)以欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，數(shù)額在100萬(wàn)元以上的;

　　(二)以欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在20萬(wàn)元以上的;

　　(三)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但多次以欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等的;

　　(四)其他給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。

　　19、非法吸收公眾存款案（刑法第176條）

　　非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

　　(一)個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在20萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在100萬(wàn)元以上的;

　　(二)個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款30戶以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款150戶以上的;

　　(三)個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在10萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上的;

　　(四)造成惡劣社會(huì)影響的;

　　(五)其他擾亂金融秩序情節(jié)嚴(yán)重的情形。

　　20、偽造、變?cè)旖鹑谄弊C案（刑法第177條）

　　偽造、變?cè)旖鹑谄弊C，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

　　(一)偽造、變?cè)靺R票、本票、支票，或者偽造、變?cè)煳惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證，或者偽造、變?cè)煨庞米C或者附隨的單據(jù)、文件，總面額在1萬(wàn)元以上或者數(shù)量在10張以上的;

　　(二)偽造信用卡1張以上，或者偽造空白信用卡10張以上的。

　　21、擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券案(刑法第179條）

　　未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

　　(一)發(fā)行數(shù)額在50萬(wàn)元以上的;

　　(二)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但擅自發(fā)行致使30人以上的投資者購(gòu)買了股票或者公司、企業(yè)債券的;

　　(三)不能及時(shí)清償或者清退的;

　　(四)其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。

　　22、逃匯案(刑法第190條)

　　公司、企業(yè)或者其他單位，違反國(guó)家規(guī)定，擅自將外匯存放境外，或者將境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移到境外，單筆在200萬(wàn)美元以上或者累計(jì)數(shù)額在500萬(wàn)美元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　23、騙購(gòu)?fù)鈪R案（全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)《關(guān)于懲治騙購(gòu)?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》第一條）

　　騙購(gòu)?fù)鈪R，數(shù)額在50萬(wàn)美元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　24、洗錢案（刑法第191條）

　　明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

　　(一)提供資金賬戶的;

　　(二)協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的;

　　(三)通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的;

　　(四)協(xié)助將資金匯往境外的;

　　(五)以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。

　　25、集資詐騙案（刑法第192條）

　　以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

　　(一)個(gè)人集資詐騙，數(shù)額在10萬(wàn)元以上的;

　　(二)單位集資詐騙，數(shù)額在50萬(wàn)元以上的。

　　26、貸款詐騙案（刑法第193條）

　　非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額在2萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　27、票據(jù)詐騙案（刑法第194條第一款）

　　進(jìn)行金融票據(jù)詐騙活動(dòng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

　　(一)個(gè)人進(jìn)行金融票據(jù)詐騙，數(shù)額在1萬(wàn)元以上的;

　　(二)單位進(jìn)行金融票據(jù)詐騙，數(shù)額在10萬(wàn)元以上的。

　　28、金融憑證詐騙案（刑法第194條第二款）

　　使用偽造、變?cè)斓奈惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證進(jìn)行詐騙活動(dòng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

　　(一)個(gè)人進(jìn)行金融憑證詐騙，數(shù)額在1萬(wàn)元以上的;

　　(二)單位進(jìn)行金融憑證詐騙，數(shù)額在10萬(wàn)元以上的。

　　29、信用證詐騙案（刑法第195條）

　　進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

　　(一)使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件的;

　　(二)使用作廢的信用證的;

　　(三)騙取信用證的;

　　(四)以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的。

　　30、有價(jià)證券詐騙案（刑法第197條）

　　使用偽造、變?cè)斓膰?guó)庫(kù)券或者國(guó)家發(fā)行的其他有價(jià)證券進(jìn)行詐騙活動(dòng)，數(shù)額在1萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　31、保險(xiǎn)詐騙案（刑法第198條）

　　進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙活動(dòng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

　　(一)個(gè)人進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙，數(shù)額在1萬(wàn)元以上的;

　　(二)單位進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙，數(shù)額在5萬(wàn)元以上的。

　　涉稅犯罪（14個(gè)）

　　32、逃稅案（刑法第201條)

　　逃避繳納稅款，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

　　(一)納稅人采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)或者不申報(bào)，逃避繳納稅款，數(shù)額在5萬(wàn)元以上并且占各稅種應(yīng)納稅總額10%以上，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)依法下達(dá)追繳通知后，不補(bǔ)繳應(yīng)納稅款、不繳納滯納金或者不接受行政處罰的;

　　(二)納稅人五年內(nèi)因逃避繳納稅款受過(guò)刑事處罰或者被稅務(wù)機(jī)關(guān)給予二次以上行政處罰，又逃避繳納稅款，數(shù)額在5萬(wàn)元以上并且占各稅種應(yīng)納稅總額10%以上的;

　　(三)扣繳義務(wù)人采取欺騙、隱瞞手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數(shù)額在5萬(wàn)元以上的。

　　納稅人在公安機(jī)關(guān)立案后再補(bǔ)繳應(yīng)納稅款、繳納滯納金或者接受行政處罰的，不影響刑事責(zé)任的追究。

　　33、抗稅案（刑法第202條）

　　以暴力、威脅方法拒不繳納稅款，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

　　(一)造成稅務(wù)工作人員輕微傷以上的；

　　(二)以給稅務(wù)工作人員及其親友的生命、健康、財(cái)產(chǎn)等造成損害為威脅，抗拒繳納稅款的;

　　(三)聚眾抗拒繳納稅款的;

　　(四)以其他暴力、威脅方法拒不繳納稅款的。

　　34、逃避追繳欠稅案（刑法第203條)

　　納稅人欠繳應(yīng)納稅款，采取轉(zhuǎn)移或者隱匿財(cái)產(chǎn)的手段，致使稅務(wù)機(jī)關(guān)無(wú)法追繳欠繳的稅款，數(shù)額在1萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　35、騙取出口退稅案（刑法第204條第一款)

　　以假報(bào)出口或者其他欺騙手段，騙取國(guó)家出口退稅款，數(shù)額在5萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　36、虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票案（刑法第205條)

　　虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額在1萬(wàn)元以上或者致使國(guó)家稅款被騙數(shù)額在5000元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　37、虛開普通發(fā)票案（刑法第205條之一）

　　虛開刑法第205條規(guī)定以外的其他發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)虛開發(fā)票100份以上或者虛開金額累計(jì)在40萬(wàn)元以上的；

　　(二)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但5年內(nèi)因虛開發(fā)票行為受過(guò)行政處罰2次以上，又虛開發(fā)票的；

　　(三)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

　　38、偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票案(刑法第206條）

　　偽造或者出售偽造的增值稅專用發(fā)票25份以上或者票面額累計(jì)在10萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　39、非法出售增值稅專用發(fā)票案(刑法第207條)

　　非法出售增值稅專用發(fā)票25份以上或者票面額累計(jì)在10萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　40、非法購(gòu)買增值稅專用發(fā)票、購(gòu)買偽造的增值稅專用發(fā)票案（刑法第208條第一款）

　　非法購(gòu)買增值稅專用發(fā)票或者購(gòu)買偽造的增值稅專用發(fā)票25份以上或者票面額累計(jì)在10萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　41、非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票案（刑法第209條第一款）

　　偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的非增值稅專用發(fā)票50份以上或者票面額累計(jì)在20萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　42、非法制造、出售非法制造的發(fā)票案(刑法第209條第二款）

　　偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的不具有騙取出口退稅、抵扣稅款功能的普通發(fā)票100份以上或者票面額累計(jì)在40萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　43、非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票案（刑法第209條第三款）

　　非法出售可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的非增值稅專用發(fā)票50份以上或者票面額累計(jì)在20萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　44、非法出售發(fā)票案(刑法第209九條第四款）

　　非法出售普通發(fā)票100份以上或者票面額累計(jì)在40萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　45、持有偽造的發(fā)票案（刑法第210條之一）

　　明知是偽造的發(fā)票而持有,具有下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)持有偽造的增值稅專用發(fā)票50份以上或者票面額累計(jì)在20萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴；

　　(二)持有偽造的可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票100份以上或者票面額累計(jì)在40萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴；

　　(三)持有偽造的第(一)項(xiàng)、第(二)項(xiàng)規(guī)定以外的其他發(fā)票200份以上或者票面額累計(jì)在80萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　知識(shí)產(chǎn)權(quán)犯罪（5個(gè)）

　　46、假冒注冊(cè)商標(biāo)案（刑法第213條)

　　未經(jīng)注冊(cè)商標(biāo)所有人許可，在同一種商品上使用與其注冊(cè)商標(biāo)相同的商標(biāo)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

　　(一)非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在5萬(wàn)元以上或者違法所得數(shù)額在3萬(wàn)元以上的;

　　(二)假冒兩種以上注冊(cè)商標(biāo)，非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在3萬(wàn)元以上或者違法所得數(shù)額在2萬(wàn)元以上的;

　　(三)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

　　47、銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品案（刑法第214條)

　　銷售明知是假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

　　(一)銷售金額在5萬(wàn)元以上的;

　　(二)尚未銷售，貨值金額在15萬(wàn)元以上的;

　　(三)銷售金額不滿5萬(wàn)元，但已銷售金額與尚未銷售的貨值金額合計(jì)在15萬(wàn)元以上的。

　　48、非法制造、銷售非法制造的注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)案（刑法第215條）

　　偽造、擅自制造他人注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)或者銷售偽造、擅自制造的注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

　　(一)偽造、擅自制造或者銷售偽造、擅自制造的注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)數(shù)量在2萬(wàn)件以上，或者非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在5萬(wàn)元以上，或者違法所得數(shù)額在3萬(wàn)元以上的;

　　(二)偽造、擅自制造或者銷售偽造、擅自制造兩種以上注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)數(shù)量在1萬(wàn)件以上，或者非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在3萬(wàn)元以上，或者違法所得數(shù)額在2萬(wàn)元以上的;

　　(三)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

　　49、假冒專利案（刑法第216條）

　　假冒他人專利，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

　　(一)非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在20萬(wàn)元以上或者違法所得數(shù)額在10萬(wàn)元以上的;

　　(二)給專利權(quán)人造成直接經(jīng)濟(jì)損失在50萬(wàn)元以上的;

　　(三)假冒兩項(xiàng)以上他人專利，非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在10萬(wàn)元以上或者違法所得數(shù)額在5萬(wàn)元以上的;

　　(四)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

　　50、侵犯商業(yè)秘密案（刑法第219條）

　　侵犯商業(yè)秘密，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

　　(一)給商業(yè)秘密權(quán)利人造成損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上的;

　　(二)因侵犯商業(yè)秘密違法所得數(shù)額在50萬(wàn)元以上的;

　　(三)致使商業(yè)秘密權(quán)利人破產(chǎn)的;

　　(四)其他給商業(yè)秘密權(quán)利人造成重大損失的情形。

　　不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)犯罪（3個(gè)）

　　51、損害商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù)案（刑法第221條）

　　捏造并散布虛偽事實(shí)，損害他人的商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

　　(一)給他人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上的;

　　(二)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的:

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